#AI #Thuế #Kiểm_soát #Doanh_nghiệp
Cơ quan thuế Mỹ sử dụng trí tuệ nhân tạo để điều tra trốn thuế
Cơ quan Thuế nội địa (I.R.S.) đã bắt đầu sử dụng trí tuệ nhân tạo để điều tra trốn thuế tại các liên doanh tỷ đô đa quốc gia, nhằm cải thiện việc quản lý quỹ bảo hiểm, các nhóm vốn đầu tư riêng lẻ, nhà đầu tư bất động sản và các công ty luật lớn. Việc công bố vào thứ Sáu có ý định cho thấy cách mà I.R.S. mạnh mẽ hơn đang sử dụng một phần trong số 80 tỷ đô la được dành trong Đạo luật Giảm lạm phát năm ngoái để nhắm mục tiêu tới những người Mỹ giàu có nhất và giải quyết các loại vụ án đã trở nên quá phức tạp và nặng nề đối với cơ quan thiệt hại.
Ngân sách mới của cơ quan này được cho là hỗ trợ I.R.S. thu được nhiều nguồn thu liên bang hơn bằng cách chống lại các kẻ trốn thuế và những người khác sử dụng các phương pháp kế toán tinh vi để trốn tránh trách nhiệm trả nợ của họ. Tuy nhiên, việc phân bổ này đã gặp nhiều tranh cãi chính trị, với các thành viên đảng Cộng hòa cho rằng I.R.S. sẽ sử dụng nguồn tài trợ này để quấy rối các doanh nghiệp nhỏ và người đóng thuế tầm trung. Vào earlier this year, các thành viên đảng Cộng hòa đã thành công trong việc rút lại 20 tỷ đô la như một phần của thỏa thuận để tăng ngưỡng vay nợ của quốc gia.
Cuộc tranh luận chính trị này đã đặt trách nhiệm cho các đảng Dân chủ và chính quyền Biden để chứng minh rằng nguồn tài trợ chủ yếu cho I.R.S. nhằm mục tiêu chính là nhắm vào người Mỹ giàu có và các doanh nghiệp có thể đã tham gia trốn thuế. “Đây là những vụ án phức tạp mà các đội I.R.S. phải giải quyết,” Daniel Werfel, ủy viên I.R.S., nói trong cuộc họp báo với các phóng viên. “I.R.S. thậm chí chưa có đủ tài nguyên hoặc nhân sự để giải quyết vấn đề liên doanh; một cách thực, chúng tôi đã bị áp lực trong lĩnh vực này suốt nhiều năm.”
Cuộc chiến về tài trợ cho I.R.S. đang tiếp tục, khi Hạ viện và Thượng viện cố gắng đạt được thỏa thuận về dự luật chi tiêu để tránh sự cắt giảm ngân sách của chính phủ có thể xảy ra vào cuối tháng này. Các thành viên Đảng Dân chủ Thượng viện muốn giữ nguyên nguồn tài trợ gốc của I.R.S. trong khi vẫn giữ lại một số tiền được cấp trong Đạo luật Giảm lạm phát như một phần của thỏa thuận giới hạn nợ vay, trong khi các thành viên Đảng Cộng hòa Hạ viện đang đẩy mạnh việc cắt giảm ngân sách sâu hơn nữa, gây ảnh hưởng đến ngân sách thi hành của cơ quan thuế.
Nghị sĩ Ron Wyden của Oregon, chủ tịch Ủy ban Tài chính Thượng viện Dân chủ, nói rằng các công cụ kiểm soát mới mà I.R.S. đang triển khai cho thấy tầm quan trọng của nguồn tài trợ này. “Thông tin này đứng ngoài với hướng tiếp cận của các thành viên Đảng Cộng hòa trong Hạ viện, những người muốn cho phép kẻ trốn thuế giàu có tiếp tục kinh doanh như thường lệ, trả ít thuế hoặc không chịu trách nhiệm trả lời, và buộc các người đóng thuế tầm trung phải chịu phí,” ông Wyden nói.
Ông Werfel giải thích rằng trí tuệ nhân tạo đang giúp I.R.S. xác định các mô hình và xu hướng, giúp cơ quan này tự tin hơn rằng nó có thể tìm hiểu nơi các liên doanh lớn đang che giấu thu nhập. Điều này dẫn đến các cuộc kiểm toán quan trọng mà I.R.S. có thể không thực hiện trước đây. Cơ quan này cho biết sẽ khởi thủ công các cuộc kiểm toán vào 75 liên doanh lớn nhất của quốc gia, được xác định với sự giúp đỡ từ trí tuệ nhân tạo, vào cuối tháng này. Các liên doanh này có tổng tài sản trên 10 tỷ đô la và sẽ nhận thông báo kiểm toán trong những tuần tới.
Có thể sẽ có nhiều cuộc kiểm toán hơn nữa. Vào tháng 10, I.R.S. sẽ gửi 500 thông báo, được biết đến là cảnh báo tuân thủ, đến các liên doanh lớn khác cho biết cơ quan này đã phát hiện sai lệch trong bảng cân đối kế toán của họ. Các liên doanh này cũng có thể phải đối mặt với cuộc kiểm toán nếu không thể giải thích sự khác biệt trong số dư của họ từ cuối năm này đến đầu năm sau.
Sự tập trung vào liên doanh là một phần trong chiến dịch rộng hơn của I.R.S. để xem xét kỹ lưỡng người nộp thuế giàu có vào năm 2024. Ông Werfel cho biết cơ quan này đang cử hàng chục nhân viên thuế để truy nã 1.600 triệu phú mà I.R.S. tin rằng nợ ít nhất 250.000 đô la thuế chưa được trả.
Trong năm tới, I.R.S. cho biết kế hoạch tăng cường giám sát tài sản số như một phương tiện để trốn thuế và điều tra cách mà người nộp thuế có thu nhập cao sử dụng tài khoản ngân hàng nước ngoài để tránh tiết lộ thông tin tài chính của họ.
Việc sử dụng trí tuệ nhân tạo tại I.R.S. đã tạo ra sự chỉ trích mới từ những người than phiền rằng không thể tin cậy với dữ liệu người đóng thuế. Grover Norquist, người sáng lập và chủ tịch của Americans for Tax Reform, cho biết I.R.S. đã từng trách nhiệm về việc thi hành mã thuế của mình vào thuật toán của mình. Ông khẳng định rằng việc sử dụng trí tuệ nhân tạo chỉ là một cách khác để I.R.S. cách ly nó khỏi những cáo buộc việc áp dụng chính sách phân biệt chính trị hoặc không công bằng.
I.R.S. cho biết ít nói cho đến nay về cách nó dự định sử dụng trí tuệ nhân tạo để chống lại trốn thuế. Ông Werfel cho biết công nghệ này sẽ được triển khai nhằm xác định “mối đe dọa tuân thủ” mà rất khó nhìn thấy và nó cũng sẽ giúp cơ quan này giảm bớt việc kiểm toán không cần thiết.
John Koskinen, cựu ủy viên I.R.S. trong thời kỳ quản lý của các chính quyền Obama và Trump, lưu ý rằng các khối đơn liên doanh lớn là những khối lượng phức tạp nhất mà cơ quan này phân tích. Ông cho biết các thuật toán mà I.R.S. đã sử dụng cho phép nó nhận biết vấn đề trong các đơn liên doanh, nhưng khả năng huấn luyện máy tính để lọc qua hàng nghìn trang trong đơn liên doanh có tín hiệu cảnh báo sẽ giúp cơ quan này xác định hiệu quả hơn những người mà nên kiểm toán.
“Mọi thứ nguyên vẹn không một phần,” ông Koskinen nói.
Một báo cáo của Cơ quan
The Internal Revenue Service has started using artificial intelligence to investigate tax evasion at multibillion-dollar partnerships as it looks for ways to better police hedge funds, private equity groups, real estate investors and large law firms.
The announcement on Friday was intended to show how a more muscular I.R.S. is using some of the $80 billion allocated through last year’s Inflation Reduction Act to target the wealthiest Americans and tackle the kinds of cases that had become too complex and cumbersome for the beleaguered agency to handle.
The agency’s new funding is supposed to help the I.R.S. raise more federal revenue by cracking down on tax cheats and others who use sophisticated accounting maneuvers to avoid paying what they owe. But the allocation has been politically contentious, with Republicans claiming that the I.R.S. will use the funding to harass small businesses and middle-class taxpayers. Earlier this year, Republicans succeeded in clawing back $20 billion as part of an agreement to raise the nation’s borrowing cap.
The political fight has put the onus on Democrats and the Biden administration to show that the funding is primarily enabling the I.R.S. to target wealthy Americans and corporations who may have engaged in tax evasion.
“These are complex cases for I.R.S. teams to unpack,” Daniel Werfel, the I.R.S. commissioner, said in a briefing with reporters. “The I.R.S. has simply not had enough resources or staffing to address partnerships; in a real sense, we’ve been overwhelmed in this area for years.”
The fight over I.R.S. funding is continuing, as the House and the Senate try to agree on spending legislation to avert a possible government shutdown at the end of the month. Senate Democrats want to hold the base budget of the I.R.S. steady while holding on to some of the Inflation Reduction Act money that lawmakers had agreed to rescind as part of the debt limit deal, while House Republicans are pushing for far deeper cuts that would eat into the tax agency’s enforcement budget.
Senator Ron Wyden of Oregon, the Democratic chairman of the Senate Finance Committee, said the new enforcement tools that the I.R.S. is deploying show the importance of the funding.
“This news stands in stark contrast to the approach taken by House Republicans, who want to allow wealthy tax cheats to continue business as usual, paying little to no tax and asking middle-class taxpayers to foot the bill,” Mr. Wyden said.
Mr. Werfel explained that artificial intelligence is helping the I.R.S. identify patterns and trends, giving the agency greater confidence that it can find where larger partnerships are shielding income. That is leading to the kinds of major audits that the I.R.S. might not have previously tackled.
The agency said it would open examinations into 75 of the nation’s largest partnerships, which were identified with the help of artificial intelligence, by the end of the month. The partnerships all have more than $10 billion in assets and will receive audit notices in the coming weeks.
More audits are likely to come. In October, the I.R.S. will send 500 notifications, known as compliance alerts, to other large partnerships indicating that the agency has found discrepancies in their balance sheets. These partnerships could also face audits if they cannot explain the differences in their balances from the end of one year to the start of the next.
The focus on partnerships is part of a broader push by the I.R.S. to scrutinize wealthier taxpayers in 2024. Mr. Werfel said that the agency is dedicating dozens of revenue officers to pursue 1,600 millionaires who the I.R.S. believes owe at least $250,000 in unpaid taxes.
In the coming year, the I.R.S. said it plans to increase scrutiny of digital assets as a vehicle for tax evasion and investigate how high-income taxpayers are using foreign bank accounts to avoid disclosing their financial information.
The use of artificial intelligence at the I.R.S. opened it up to fresh criticism from those who complain that it cannot be trusted with taxpayer data.
Grover Norquist, founder and president of Americans for Tax Reform, said that the I.R.S. has a history of blaming its problems with enforcing the tax code on its algorithms. He argued that employing artificial intelligence was just another way for the I.R.S. to separate itself from future accusations of political bias or inequitable enforcement practices.
“This is one more way for them to put some distance in their decision-making,” Mr. Norquist said. “They can say, ‘Oh, we’re not auditing people we don’t like. This is science.’”
The I.R.S. has said little so far about how it intends to use artificial intelligence to crack down on tax evasion. Mr. Werfel suggested that the technology would be deployed to identify “compliance threats” that have been difficult to spot and that it would help the agency reduce unnecessary audits.
John Koskinen, a former I.R.S. commissioner during the Obama and Trump administrations, noted that the tax returns of big partnerships are among the most complex that the agency analyzes. He said algorithms that the I.R.S. already uses allow it to spot problems in tax returns, but that the ability to train computers to sift through thousands of pages of tax returns that have red flags would make it possible for the agency to more effectively determine whom to audit.
“Up until now, those partnerships have been impenetrable,” Mr. Koskinen said.
A Government Accountability Office report that was published in July found that the I.R.S. audit rate for larger partnerships had dropped below 1 percent since 2007 and that 80 percent of the audits that the agency did conduct did not find any noncompliance problems.
“As part of its audit selection process, I.R.S. uses statistical models to help review partnership returns for potential noncompliance, but the models were developed without using representative samples of returns and with untested assumptions,” the G.A.O. said.
The I.R.S. has also lacked the ability to compare the tax information of large partnerships to other partnerships to look for additional warning signs, but artificial intelligence is starting to make that possible and is expected to improve over time.
As part of its recruiting strategy, the I.R.S. has been looking to hire data scientists to develop new in-house artificial intelligence tools. Mr. Werfel said that the agency is also collaborating with outside experts and contractors on the project.
Last month, the I.R.S. said it had increased its full-time staff to nearly 90,000, a level not seen in more than a decade.
Mr. Werfel warned that additional cuts to its annual budgets would require him to redirect money meant for upgrading the agency so that it can carry out basic tasks, and that ultimately taxpayers would bear the brunt of it.
“My big responsibility here is to make the case to Congress and to the American people that if you fund our base budget, it will enable us to both keep the lights on and modernize — and modernizing the I.R.S. is good for everybody,” he said.
